オフショア生命保険を学ぶ

オフショア生命保険の中身

オフショア生命保険とは、日本国内に各種の金融商品があるのと同様に、オフショアにもいろいろな金融サービスがある。その中の代表的なものが生命保険である。日本でも生命保険の中には保険そのものより、運用利益を狙うものがあるが、オフショアでは、その傾向が強く見られる。つまり、金融商品で債券投資やファンドに少しだけ保険金がついているというものが多くなっている。

オフショア生命保険の定期保険

オフショア生命保険の定期保険には以下のようなものがある。一般的には、ある一定期間を対象に保障が設定されていて、保険料は1年、5年、10年あるいは20年ごとに上昇し、保障は70歳から80歳まである。このほか保険料が一定で保障が100歳まで続くものもあり、保険を解約しても返戻金はないが、保険料を一番低く設定できるようになっている。喫煙歴や運転歴、健康状態など、生命に対するリスクが一般より低い人には、ここからさらに割引きが適用されるように設定が可能となっている。

保険料が安くなることも

オフショア生命保険での終身保険は、保険会社の資産や経営に組み入れられており、資産が大きく安定している大手の保険会社しか扱っていない。保険料は変わらない。定期保険と組み合わせることによって、保険料を今より安くすることも可能である。保険会社の経営に参加することになるので、その業績によって配当が分配される。保険会社の業績は営業経費や投資成績、平均余命率に左右されるが、とても安定した配当を分配しているようである。

贈与税

また、一度分配された配当は減ることはないようだが保険料の支払については、一生のものと支払い期限が確定保障されているものがある。オフショア生命保険で、アメリカの税金と死亡給付金の関係は贈与税で、アメリカ市民やアメリカの居住者以外の者が無形資産を譲り渡した場合は、アメリカの贈与税は適用されない。所得税生命保険の死亡給付金は、アメリカの所得税の遺産相続税の対象とはならない。しかし、遺産相続税は、アメリカ市民でもなく、アメリカの居住者でもない者は、アメリカ国内に存在するとみなされる財産だけが遺産税の対象となる。

オフショア金融商品の種類

アメリカ市民や非市民に関係なく、個人がその所有権を持っていない場合、ほとんどの財産はアメリカの遺産相続税の対象とはならない。オフショア金融商品には、オフショアファンド以外にもオフショア生命保険、オフショア年金、オフショアポートフォリオ口座、信託口座、プライベートバンクなどがある。