オフショア投資について考える

オフショア投資

投資を考えている人にとっては、たとえ投資が成功しても、その収入に対する税金が大きければ、投資の意味はないので、投資で得た利益にどれだけの税金がかかるのか？はとても気になるところだろう。ここではオフショア投資について説明するとしよう。

改めてオフショアを考える

先にも述べたように、オフショアとは、外国の投資家や企業の資産管理を受け入れる金融機関や市場のことである。また、別の項でも詳しく説明したが、オフショアと大変密接なものに、タックスヘイブンがある。タックスヘイブンとは訳すと租税回避地のことで、このような場所には、オフショアの性質をもつ銀行などの金融機関が存在していることが多い。

オフショア投資のメリット

オフショアで投資するということは、預金や投資で得た利益などに対する税金がかからない、もしくは税金を減らすことができると考えて良いだろう。では、ここからはオフショア投資のメリットについて、説明したいと思う。オフショア投資では、様々な種類の行政規制が最小限に抑えられている。したがって、日本国内には存在しないような金融商品が数多く見られる。さらに、そのような金融商品に対してのサービスも豊富である。

税の問題

オフショア投資のメリットとしては、キャピタルゲイン（株式などの譲渡益や値上がり益の称）に対する課税が、非課税になるという税に関するメリットもある。しかし、ここでは注意しなければならない点がある。私たち日本人が日本の居住者として、オフショア地域で利益の計上を行った場合、その収益に関しては、日本国内で確定申告を行い、税を納める義務がある。オフショアにおいては、プライバシーの秘匿はとても厳重なので、たとえ課税当局でも預金者などの個人情報を引き出すことはかなり難しいことだとされている。よって、こういった情報がどこまで知れるかといことに関しては不明なところもある。

黒幕があるという事実

このようなことから、オフショアが暴力団やマフィアのマネーロンダリングの温床となることも事実である。次に、先述した金融商品の種類について紹介しよう。代表的なものにヘッジファンドがあるが、これは、形式として個人的にファンドの運用者に資産運用を委託するものである。投資信託とは違って、不特定多数を集めることができない。元本保証ファンドは、元本を保証しているので、元本割れになることがない。また、オフショア保険という、保険の掛け金が投資に向かう金融商品もある。ここで注意したいのは、日本国内で外国の生命保険などに加入することは法律で認められていない。加入する時は、必ず自分自身でその国（地域）に行き、そこで保険に加入することだ。